2017. gada 1. decembrī spēkā stājās grozījumi Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likumā (turpmāk – likums).
Likuma grozījumi paredz, ka juridiskajām personām, kas reģistrētas Uzņēmumu reģistra vestajos publiskajos reģistros (akciju sabiedrības, sabiedrības ar ierobežotu atbildību, personālsabiedrības u.c.), līdz 2018. gada 1. martam Uzņēmumu reģistram ir jāiesniedz pieteikums ar informāciju par tās patiesajiem labuma guvējiem (turpmāk – PLG). Jau no 2017. gada 1. decembra, reģistrējot jaunu juridisko personu vai veicot izmaiņas kapitālsabiedrības dalībnieku vai valdes sastāvā, informāciju par PLG ir jāiesniedz vienlaicīgi ar pieteikumu par izmaiņām, pretējā gadījumā izmaiņas Uzņēmumu reģistrā netiks izdarītas. Ja iesniegtā informācija par PLG tiek mainīta, atjaunota informācija ir jāiesniedz nekavējoties, bet ne vēlāk kā 14 dienu laikā.
Kas ir PLG
PLG ir fiziska persona, kura ir juridiskās personas īpašniece ar vairāk kā 25% tiešu vai netiešu līdzdalību vai, kuras vārdā, labā un interesēs juridiskā persona darbojas, vai, ja tādu nav, fiziskas personas, kuras tieši vai netieši kontrolē juridisko personu. Piemēram, mātes sabiedrības valde.
Kad var neiesniegt informāciju
Informāciju par PLG var neiesniegt, ja tā jau ir iesniegta Uzņēmumu reģistrā citu normatīvajos aktos noteiktu pienākumu ietvaros un veids kā PLG īsteno kontroli pār juridisko personu izriet attiecīgi no reģistrētā statusa, piemēram, tikai no sabiedrības ar ierobežotu atbildību dalībnieka statusa. Informāciju var neiesniegt arī akciju sabiedrības, kuru akcijas ir iekļautas regulētajā tirgū un veids kā PLG īsteno kontroli izriet tikai no akcionāra statusa.
Kādu informāciju ir jāiesniedz
Juridiskajai personai ir pienākums iesniegt PLG vārdu, uzvārdu, Latvijas Republikas personas kodu (ja tāds ir), dzimšanas datumu, personu apliecinoša dokumenta numuru, izdošanas datumu, valsti un iestādi, kas dokumentu izdevusi, valstspiederību, pastāvīgās dzīvesvietas valsti, kā arī veidu, kā tiek īstenota kontrole pār juridisko personu, tai skaitā, norādot personu, ar kuras starpniecību kontrole tiek īstenota. Ja kontrole tiek īstenota ar citu fizisku personu starpniecību, norādāmi viņu vārdi, uzvārdi un Latvijas Republikas personas kodi (ja tāds ir) vai dzimšanas datumi, bet, ja kontrole tiek īstenota ar citu juridisku personu starpniecību, to nosaukumi, reģistrācijas numuri un juridiskās adreses.
Ieguvumi no iesniegtās informācijas
Lai nodrošinātu informācijas pieejamību par darījumu partneriem un ierobežotu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas riskus, no 2018. gada 1. aprīļa Uzņēmumu reģistrā iesniegtā informācija par PLG būs pieejama ikvienai personai tiešsaistes informācijas sistēmā (lursoft.lv). Likuma subjekti, kā piemēram
kredītiestādes, nodokļu konsultanti, ārpakalpojuma grāmatveži, zvērināti revidenti, notāri un advokāti un citi, kam ir pienākums noskaidrot klienta PLG veicot klienta izpēti, to varēs veikt arī izmantojot šo jauno tiešsaistes informācijas sistēmu.
Informācijas neiesniegšanas sekas
Likuma grozījumi neparedz specifiskas sankcijas par informācijas par PLG neiesniegšanu, tomēr ir paredzams, ka tādā gadījumā no 2018. gada 1. marta juridiskās personas nevarēs veikt citas izmaiņas Uzņēmumu reģistra vestajos publiskajos reģistros, kā arī šīm juridiskajām personām varētu tikt ierobežoti kredītiestāžu sniegtie pakalpojumi.